問14　2012年9月実技（資産設計）

百合さんは、現在保有している円定期預金の一部を１年満期の外貨預金（豪ドル）に預入れをしようと考えている。仮に、預入れをして１年後に満期を迎えた場合、次のうち税引後の円ベースでの元本を確保するための損益分岐点となる為替レート（ＴＴＢ）に最も近いものはどれか。なお、外貨預金の円ベースの預入額を５０万円、税引前の金利を年２.５％、預入時の為替レートを１豪ドル＝８３円（ＴＴＢ）および１豪ドル＝８７円（ＴＴＳ）とする。また、計算過程においては、小数点以下第３位を四捨五入すること。

１．８０.９８円

２．８１.３７円

３．８４.８８円

４．８５.２９円

外貨預金に関する問題です。

円ベースの預入額が50万円で、預入時のレートTTS1豪ドル87.00円から、外貨預金額：50万円×1豪ドル／87.00円≒5,747.13豪ドル　です。
また、利息は年率2.5%で、1年満期ですから、1年分の利息＝5,747.13豪ドル×2.0％≒143.68豪ドル　です。

また、豪ドル建ての利息額の20％が所得税・住民税として源泉徴収されます。
よって、源泉徴収後の利息額＝143.68豪ドル×(1−20%)≒114.94豪ドル
従って、豪ドル建ての元利合計は、5,747.13豪ドル＋114.94豪ドル＝5,862.07豪ドル　です。

満期時のレートを、TTB1豪ドル○○円とすると、5,862.07豪ドルを円換算した場合、
円転した元利合計額＝○○×5,862.07＝投資金額50万円　となったときのレートが損益分岐点です。
従って、損益分岐点○○円＝50万円÷5,862.07≒85.29

従って正解は、４．８５.２９円

なお、顧客が円を外貨に換える際の為替レートはＴＴＳで、顧客が外貨を円に換える際の為替レートがＴＴＢです。
ＴＴＳ…「顧客が円売り」もしくは「銀行が外貨売り」ですので、「売り」＝Sell
ＴＴＢ…「顧客が円買い」もしくは「銀行が外貨買い」ですので、「買い」＝Buy

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