問1 2014年9月実技(資産設計)

問1 問題文と解答・解説

問1 問題文

卓也さんは、マンション購入に当たって、保有している個人向け国債(額面50万円)を中途換金して頭金に充てたいと考えており、平成26年9月1日にすべて中途換金した場合の換金金額(手取額)についてFPの野村さんに質問をした。下記は卓也さんが保有している個人向け国債(変動10年)の中途換金の流れに関する説明である。下記の空欄(ア)〜(ウ)に入る適切な数値を語群の中から選び、解答欄に記入しなさい。なお、計算過程および解答で円未満の端数が生じた場合は切り捨てること。

<利子計算期間と適用利率(年率・税引前)>
平成23年10月16日〜平成24年4月15日:0.72%
平成24年4月16日〜平成24年10月15日:0.64%
平成24年10月16日〜平成25年4月15日:0.53%
平成25年4月16日〜平成25年10月15日:0.42%
平成25年10月16日〜平成26年4月15日:0.51%
平成26年4月16日〜平成26年10月15日:0.40%

中途換金する平成26年9月1日までの経過利子相当額は( ア )円である。なお、経過日数は139日とする。
※1年を365日とし、日割りにより計算すること。
 ↓↓↓↓
中途換金の際に差し引かれる中途換金調整額は( イ )円である。
※便宜的に、「直近2回分の利子(税引前)相当額×0.8(復興特別所得税は考慮しない)」として計算すること。
※利子の計算期間については、便宜的に、6/12ヵ月として計算すること。
 ↓↓↓↓
従って、中途換金した場合の換金金額(手取額)は、
額面500,000円+( ア )円−( イ )円=( ウ )円である。

<語群>
608  761  1,820
1,860  2,040  2,325
498,283  498,436  498,748  498,901

ページトップへ戻る

問1 解答・解説

個人向け国債に関する問題です。

個人向け国債の中途換金時の受取額の計算式は、
受取額=額面金額+経過利子相当額−直前2回分の利子相当額×0.79685
です(2013年1月10日受渡分以降、復興特別所得税により「0.8」から「0.79685」となりました)。
ただし、本問では便宜上「0.79685」を「0.8」として計算するように指示があります。

まず、経過利子相当額とは、中途換金時に直近の利払い日以降の利子相当額が保有期間に応じて日割り計算されたものです。
国債を購入すると半年ごとに利払いがありますが、中途換金しても直近の利払い以降の保有日数(経過日数)もカウントしてくれるわけです。

個人向け国債変動10年の発行月は、2013年10月分までは毎年4月・7月・10月・1月で(2013年12月分からは毎月発行)、利払い日は発行月と発行月の6ヵ月後の各15日ですから、卓也さんは平成23年10月発行の変動10年を購入したのでしょう。
よって、直近の利払い日は平成26年4月15日で、その翌日4月16日から9月1日までの日数=経過日数139日(適用利率0.40%)というわけです。

従って、経過利子相当額=額面50万円×0.40%×139日/365日≒761円(円未満切捨て)

次に、中途換金調整額=直前2回分の利子相当額×0.8 で、利子相当額は半年分(6/12ヵ月)ですから、
中途換金調整額=(50万円×0.42%×6/12ヵ月+50万円×0.51%×6/12ヵ月)×0.8=1,860円

従って中途換金による受取額は、
額面50万円+ 761円−1,860円=498,901円

よって正解は、(ア)761(円)  (イ)1,860(円) (ウ)498,901(円)

問1-10(資料)                問2

  ●無料アプリ版公開中。
  ●学科も実技も完全無料!

  

  ●広告無しの有料版。
  ●広告無しで集中学習!

  

ページトップへ戻る

関連・類似の過去問

この問題と似ている問題を検索してみよう!「検索」ボタンをクリック!

Yahoo! JAPAN

  • このサイト内を検索

FP対策講座

<FP対策通信講座>

●LECのFP講座(キーワード検索欄で「1級」と検索) ⇒ FP(ファイナンシャル・プランナー)サイトはこちら

●1級FP技能士(学科試験対策)のWEB講座 ⇒ 1級FP技能士資格対策講座(資格対策ドットコム)

●通勤中に音声学習するなら ⇒ FP 通勤講座

●社労士・宅建・中小企業診断士等も受けるなら ⇒ 月額定額サービス【ウケホーダイ】

ページトップへ戻る

Sponsored Link

実施サービス

Sponsored Link

メインメニュー

Sponsored Link

サイト内検索

Sponsored Link

Copyright(C) 1級FP過去問解説 All Rights Reserved.