問11-20（資料）　2015年9月実技（資産設計）

＜設例＞
美容院を個人で営んでいる藤原賢一さん（青色申告者）は、事業や今後の生活について、ＦＰで税理士でもある大久保さんに相談をした。なお、下記のデータはいずれも平成２７年９月１日現在のものである。

［家族構成］
藤原　賢一（本人）昭和３８年４月２２日（５２歳）、自営業
　　　雅子（妻）　昭和４３年８月１８日（４７歳）、青色事業専従者
　　　昭介（長男）平成　７年５月２７日（２０歳）、大学生・同居
　　　彩加（長女）平成１０年７月　４日（１７歳）、高校生・同居

［藤原家の状況］
・ 賢一さんは、美容師養成施設（美容学校）卒業後、美容師国家試験に合格し、美容院に就職した。平成１１年１月に独立し、今日に至る。
・ 雅子さんは、高校卒業後、数年間会社員として勤務し、その後賢一さんと結婚して、結婚を機に退職した。パートタイマーとして収入を得ていたが、賢一さんの独立後は、賢一さんの美容院で青色事業専従者として働いている。

［藤原家の年収（平成２６年分）］
・ 賢一さん：事業所得 ５５０万円（必要経費等控除後の金額）
・ 雅子さん：給与収入 １５０万円（税込み）

［住宅および住宅ローンならびに店舗の状況］
・ 住宅：持ち家（店舗とは別の一戸建て） 時価２,２００万円（土地・建物）
・ 住宅ローン：残債約９００万円（債務者は賢一さん、団体信用生命保険付き）
・ 店舗は、自宅近くの賢一さんの父が所有している土地・建物を使用貸借により借り受けている。

［その他の負債の状況］
・ なし

［生命保険の加入状況］
・定期保険
契約形態：契約者（＝保険料負担者）および被保険者は賢一さん、死亡保険金受取人は雅子さんである。

［損害保険の加入状況］
・ 住宅総合保険
・ 家族傷害保険

［保有金融資産（生命保険等を除く）］ 残高合計１,０００万円（時価）
【賢一さん名義】
　普通預金　　　：１８０万円
　定期預金　　　：４２０万円
　個人向け国債　：３００万円
【雅子さん名義】
　普通預金　　　：　６０万円
　定期預金　　　：　４０万円

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