問21 2021年9月基礎
問21 問題文
以下の〈条件〉で、為替予約を付けずに円貨を外貨に交換して外貨預金に預け入れ、満期時に円貨で受け取る場合における利回り（単利による年換算）として、次のうち最も適切なものはどれか。なお、３カ月は0.25年として計算し、税金等は考慮せず、計算結果は表示単位の小数点以下第３位を四捨五入すること。
〈条件〉
・外貨預金の通貨、期間、利率
米ドル建て定期預金、期間３カ月、利率2.00％（年率）
・為替レート
1) 2.33％
2) 3.85％
3) 9.31％
4) 16.75％
問21 解答・解説
外貨建て金融商品に関する問題です。
1万米ドルの定期預金（利率2.00%）をした場合、預入時のレートTTS110.00円から、必要な円は、1万米ドル×110.00円＝110万円です。
満期である3ヶ月経過後、利子は年率2.00%で200ドルの4分の1（0.25）⇒つまり、50米ドルつきます。
満期時のレートTTB112.00円なので、1万50米ドルを円換算すると、112.00円×10,050米ドル＝1,125,600円
当初元本1,100,000円が満期で1,125,600円に増えましたね。
1,125,600円−1,100,000円＝25,600円 ←これが利益額。
ただし、本問では「年率換算利回り」を求めよ、とあります。
今算出された利益額は3ヶ月分ですから、年換算するにはこれを4倍します。
年換算の利益額＝25,600円×4＝102,400円
元本に対する割合は、102,400円÷1,100,000円×100＝9.309％
→9.31％（小数点以下第3位四捨五入）
よって正解は、3
問20
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