第2問　2011年9月応用

 次の設例に基づいて，下記の各問（《問54》〜《問56》）に答えなさい。

《設 例》
Ａさんは，以前から投資している投資信託のほかに，新たに株式への投資を検討している。具体的には，建設機械製造業のＸ社とＹ社に関心をもっており，連結財務諸表などから作成した【財務データ】を投資判断の参考にしたいと思っている。また，現在，国内公募投資信託を保有しているが，収益分配金がどのような仕組みで課税されるのかよくわからない。

そこで，投資を検討しているＸ社株式ならびにＹ社株式と投資信託の収益分配金の課税方法について，ファイナンシャル・プランナーに相談することにした。なお，△はマイナスを表している。

【保有投資信託の概要】
○主な投資対象：国内外の株式，公社債
○購入時基準価額：10,800円
○購入後の分配金実績および分配前基準価額（10,000口当たりの金額）
 
上記以外の条件は考慮せず，各問に従うこと。

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