問11　2012年9月実技（資産設計）

佐伯さん夫婦は、住宅ローンの残債を一括して繰上げ返済しようと考えている。佐伯家（浩一さんと百合さん）の繰上げ返済直前と直後のバランスシートを作成し、表中の空欄（ア）〜（エ）の金額を計算して、その額を解答欄に記入しなさい。なお、同じ金額を何度記入してもよいこととする。また、佐伯家の資産および負債は＜設例＞に記載されたもの以外にはなく、かつ、作成に当たっては、＜設例＞に記載の資産および負債の金額を使用し、下記＜バランスシート作成上の条件＞を反映させることとする。

＜バランスシート作成上の条件＞
・ ５年ごと利差配当付終身保険に係る解約返戻金相当額２５０万円についても、資産に含める。
・ 浩一さん名義の定期預金２００万円、定額貯金５０万円、ＭＲＦ１５０万円、普通預金１０万円を住宅ローンの繰上げ返済に充てる。繰上げ返済手数料は考慮しない。

＜繰上げ返済直前＞ 　　　　　　　　　　　　　　　　（単位：万円）


＜繰上げ返済直後＞ 　　　　　　　　　　　　　　　　（単位：万円）

個人のバランスシートに関する問題です。

純資産額＝総資産額−総負債額　ですので、財務データのうち資産と債務のそれぞれの合計額を計算します。

●繰上げ返済直前
＜資産の部＞
　金融資産：1,000万円（残高合計）
　生命保険：　250万円（解約返戻金相当額）
　不動産　：2,800万円（土地・建物）
⇒総資産額：1,000万円＋250万円＋2,800万円＝4,050万円

＜負債の部＞
　住宅ローン　：410万円
⇒総負債額　　：410万円

従って純資産額＝4,050万円−410万円＝3,640万円

次に、金融資産のうち、定期預金200万円、定額貯金50万円、ＭＲＦ150万円、普通預金10万円を住宅ローンの繰上げ返済に充てます。
繰上げ返済額＝200万円＋50万円＋150万円＋10万円＝410万円

●繰上げ返済直後
＜資産の部＞
⇒総資産額：4,050万円−410万円＝3,640万円

＜負債の部＞
　住宅ローン　：410万円−410万円＝0円
⇒総負債額　　：0円

従って純資産額＝3,640万円−0円＝3,640万円

以上により正解は、(ア)4,050(万円)　(イ)3,640(万円)　(ウ)3,640(万円)　(エ)3,640(万円)

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