問22　2014年1月基礎

以下の条件で，為替予約を付けずに円貨を外貨に交換して１万豪ドルを外貨預金に預け入れ，満期時に円貨で払戻しを受けた場合における年利回りとして，次のうち最も適切なものはどれか。なお，３カ月は0.25年として計算し，税金等は考慮せず，計算結果は％表示の小数点以下第３位を四捨五入すること。

●外貨預金の期間・通貨・利率期間：３カ月の豪ドル建定期預金，利率5.00％（年率）
●預入時為替レート　TTS：95.00円　TTM：93.00円　TTB：91.00円
●満期時為替レート　TTS：98.00円　TTM：96.00円　TTB：94.00円

1) 0.18%

2) 0.74%

3) 1.13%

4) 3.89%

外貨預金の利回りに関する問題です。

1万豪ドルの定期預金（利率5.00%）をしたわけですから、預入時のレートTTS95.00円から、
必要な円は、1万豪ドル×95.00円＝95.0万円。

満期である3ヶ月経過後、利子は年率5.0%500ドルの4分の1（0.25年）⇒つまり、125豪ドルつきます。
満期時のレートTTB94.00円なので、1万125豪ドルを円換算すると、94.00×10,125＝951,750円

当初元本950,000円が満期で951,750円に増えましたね。
951,750円−950,000円＝1,750円　←これが利益額。

ただし、本問では「年率換算利回り」を求めよ、とあります。
今算出された利益額は3ヶ月分ですから、年換算するにはこれを4倍します。
年換算の利益額＝1,750円×4＝7,000円

元本に対する割合は、7,000円÷950,000円×100≒0.74％（小数点以下第3位四捨五入）

よって、正解は　2）0.74%

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