問14　2021年9月実技（資産設計）

彩香さんは、つみたてＮＩＳＡ（非課税累積投資契約に係る少額投資非課税制度）について興味を持ち、ＦＰの北村さんに質問をした。北村さんの次の説明の空欄（ア）〜（ウ）にあてはまる語句の組み合わせとして、最も適切なものはどれか。

つみたてＮＩＳＡは、少額からの長期・積立・分散投資を支援するための非課税制度です。（　ア　）において２０歳以上の国内に居住する個人は、つみたてＮＩＳＡを利用することができます。対象商品は、長期・積立・分散投資に適した一定の要件を満たす公募株式投資信託とＥＴＦに限定されていて、公募株式投資信託については、購入時手数料が（　イ　）、信託契約期間が無期限または２０年以上であることなどが要件となっています。つみたてＮＩＳＡで買い付けたＥＴＦの分配金を非課税とするためには、（　ウ　）で受け取る必要があります。

１．（ア）その年の１月１日　（イ）一定水準以下　（ウ）個別銘柄指定方式

２．（ア）その年の１月１日　（イ）ゼロ　（ウ）株式数比例配分方式

３．（ア）つみたてＮＩＳＡ開始時点　（イ）ゼロ　（ウ）個別銘柄指定方式

４．（ア）つみたてＮＩＳＡ開始時点　（イ）一定水準以下　（ウ）株式数比例配分方式

つみたてNISAに関する問題です。

一般NISAやつみたてNISA口座の開設には、口座開設年の1月1日時点で20歳以上であることが必要です。
なお、成人年齢引き上げに伴い、2023年1月1日以降は18歳以上となる予定です。

また、つみたてNISAは、長期の積立・分散投資に適している等の一定の条件を満たした株式投資信託やETFのみが対象で、株式投資信託については、購入時手数料無料（ゼロ）で、信託契約期間が無期限または20年以上であること等が必要です。

なお、つみたてNISA口座内でETFの配当金を非課税で受け取るには、保有残高に応じた配当金を口座に入金してもらう、株式数比例配分方式を選択する必要があります（郵便振替や振込先の銀行口座の指定は不可）。

以上により正解は、２．（ア）その年の１月１日　（イ）ゼロ　（ウ）株式数比例配分方式

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